Управління грошовими потоками комунального підприємства

Abstract

Актуальність теми дослідження полягає в тому, що для успішного функціонування підприємства важливо не лише отримувати прибуток, а й мати можливість фінансувати свою діяльність – закуповувати товари, сплачувати податки до державного бюджету та виплачувати винагороду для своїх працівників за роботу. Тому потрібна не тільки рентабельність, а й здатність компанії розподіляти і розпоряджатися коштами в певних обсягах і здійснювати всі необхідні платежі в певний час. Для того щоб краще розуміти діяльність підприємства і мати можливість оцінити його фінансовий стан, необхідно мати інформацію про наявність і рух його коштів. Ця інформація вперше представлена у звіті про рух грошових коштів. Фінансове благополуччя організації багато в чому залежить від надходження коштів для виконання своїх зобов'язань. В даний час велика увага приділяється вивченню та оцінці грошових потоків, оскільки проблеми з готівкою виникають через об'єктивні розбіжності в доходах і платежах, або через непередбачені обставини. Динамічний аналіз можна виконати за допомогою показників звіту про рух грошових коштів. Далі грошові потоки класифікуються на три групи за типом економічної діяльності: операційні, інвестиційні та фінансові. У цьому випадку порівнюються періоди або квартал, або звітний рік.